掩隐罪认定要点

       掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的认定要点及量刑标准分析

　　廖云鹏

　　理公安远律师事务所

　　2025年12月22日10:04

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　　在电信网络诈骗、网络赌博等犯罪高发的当下，掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪（以下简称“掩隐罪”）作为打击上游犯罪的关键罪名，愈发受到关注。本文结合《中华人民共和国刑法》第三百一十二条规定、最新司法解释，从构成要件到量刑规则适用，系统梳理掩隐罪实务核心要点。

　　一、刑法基础规定

　　《中华人民共和国刑法》第三百一十二条规定：明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。该条文确立了掩隐罪的基本构成：主观上需“明知”，客观上实施了掩饰、隐瞒行为，对象为“犯罪所得及其产生的收益”。

　　二、掩隐罪认定要点

　　01推定“明知”的情形“明知是犯罪所得”是构成掩隐罪重要的主观要件事实，认定“明知是犯罪所得”在许多案件中是界分罪与非罪的关键。根据《2025年解释》第二条，“明知”应当根据行为人所接触、接收的信息，犯罪所得的种类、数额，犯罪所得的转移、转换方式，交易行为、资金账户的异常情况，并结合行为人的职业经历、与上游犯罪人之间的关系以及其供述和辩解等综合审查判断。在司法实践中，除了直接证据外，办案机关往往从以下方面推定嫌疑人是否“明知”：1.聊天记录的异常性，聊天记录里是否显示有“跑分”“冻结”“洗钱”等内容及相关“暗语黑话”。2.资金的异常性，包括短时间内大量资金快进快出、分散转入集中转出、集中转入分散转出、大额资金取现返存或转存、利用卡内资金短期频繁购买重金属、交易虚拟货币等。3.行为的异常性，包括跨省赶赴窝点、在宾馆房间或移动车辆、偏僻郊区转账、删除聊天软件或使用即时通讯工具销毁通讯记录、作案过程中账户被限制交易或冻结、收到支付结算机构的风险警示后仍然解冻或办理新卡等。4.获利的异常性，包括按照转账流水金额比例或按照天数付款、获利金额明显偏高、通过虚构交易等方式收取报酬、由上家承担交通费、住宿费、餐饮费用等。02上游犯罪“查证属实”的标准掩隐罪以“上游犯罪事实存在”为前提，但上游犯罪嫌疑人未到案、死亡或无刑事责任能力，是否影响掩隐罪认定？《最高人民法院、最高人民检察院关于办理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》（法释〔2025〕13号，以下简称《2025年解释》）第十条给出明确答案：上游犯罪事实经查证属实，即便行为人未到案或不追究刑责，仍可认定掩隐罪。最高检第一检察厅专家组2024年答疑指出，“上游犯罪查证属实”需满足“证据确实、充分，排除合理怀疑，在案证据证明的确切性没有怀疑”的条件，如上游犯罪因犯罪嫌疑人未到案，仅靠被害人陈述、转账记录不足以认定，必须有完整证据链排除其他可能性。由此可见，认定上游犯罪“查证属实”，应把握两点：1.“上游犯罪”在客观违法阶层应具备法益侵害性，但不要求行为人具备刑事责任能力；2.在案证据须达到“犯罪事实清楚，证据确实、充分”的刑事证明标准，足以排除合理怀疑，方可认定为“查证属实”。