房产继承过户要交税吗

#遗产问题

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2026-07-14 14:31:32

# 房产继承过户要交税吗 ## 法定继承需要交哪些税很多人以为父母走了房子过户到子女名下，肯定要交一大笔钱。其实在法律层面，法定继承、遗嘱继承涉及的主要税种并不多。根据《中华人民共和国契税法》第六条第四项的规定，法定继承人通过继承取得房屋权属的，**免征契税**。也就是说，如果你是法定继承范围内的配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母，继承过户时不用交契税。另外，根据现行《中华人民共和国个人所得税法》第四条及其实施条例的相关规定，法定继承取得的房产也**不需要缴纳个人所得税**。增值税方面，根据财税〔2016〕36号通知的附件三第一条第三十六项，涉及家庭财产分割的个人无偿转让不动产，也**免征增值税**。所以简单说，法定继承过户本身，在契税、个税、增值税这几项上都是免的。 ## 非法定继承和遗赠的税负差异不过，如果你不是法定继承人，而是通过遗赠方式拿到房产（比如爷爷奶奶把房子留给孙辈，或者把房子留给没有血缘关系的受遗赠人），情况就不一样了。根据《中华人民共和国契税法》第三条，**非法定继承或者受遗赠取得的房产，需要缴纳契税**，税率一般是百分之三到百分之五，具体看各省市规定。比如一套评估价两百万的房子，契税可能就要交六万到十万。这跟法定继承的免税待遇有明显差别。所以从税务角度，通过遗嘱直接把房子留给法定继承人，比对非法定传承人进行遗赠，税负要低得多。 ## 继承后再说出售——能卖吗？税怎么算？继承来的房子如果再卖出去，税务处理又换了一套规则。根据《中华人民共和国个人所得税法》第二条以及《国家税务总局关于加强房地产交易个人无偿赠与不动产税收管理有关问题的通知》（国税发〔2006〕144号）的规定，继承后的房产对外出售，如果该房产不是满五唯一的住房（即持有满五年且是家庭唯一生活用房），差额部分需要缴纳**百分之二十的个人所得税**。差额怎么算？就是卖价减去你继承时计税的基础成本。这里要特别提醒的是，法定继承取得的房产，在计算原值时不是按市场价算的，而是按被继承人原取得该房产时的入账价值来认定。如果房产当年买得便宜，后来涨了不少，那差额就会很大，个税负担也会比较重。 ## 过户流程和需要准备的材料房产继承过户一般要去不动产登记中心办理。根据《不动产登记暂行条例实施细则》第十四条和第三十七条，办理继承转移登记需要提交以下材料：被继承人的死亡证明、继承人的身份证明、与被继承人之间的亲属关系证明、不动产权属证书（房产证），以及确认继承权的法律文书——如果大家没争议，所有法定继承人一起去公证处办继承权公证书；如果有争议，就需要凭法院生效的判决书或者调解书去办。拿到公证文书或法律文书后，到不动产登记机构申请，材料齐全的一般**十五个工作日内**就能办结。要注意，虽然法定继承本身免征契税，但**房屋不动产权证书的工本费和印花税还是要交的**，不过金额很少，工本费一般十块钱左右，印花税按每本五块钱算，完全可以忽略不计。