民间借贷遇上“砍头息”，本金如何认定

　　一、当民间借贷遇上“砍头息”，本金如何认定

　　“砍头息”，即出借人在放款前预先从约定本金中扣除部分金额作为利息、手续费或保证金，导致借款人实际到手金额少于合同约定本金，但仍需按原约定本金支付利息的行为。

　　根据《中华人民共和国民法典》第六百七十条明确规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”这意味着法律明确禁止“砍头息”，当借贷双方发生纠纷时，法院将以借款人实际收到的款项金额认定借款本金，而非借条、收据等债权凭证上记载的金额。

　　二、除了直接扣息，还有哪些变相“砍头息”形式

　　变相“砍头息”主要包括：借款当日或短期内收取利息、以“服务费”“咨询费”“保证金”等名目扣款、通过关联第三方收取费用等。法院在认定时采用“实质重于形式”原则，只要实质上导致借款人实际到手金额少于合同约定本金，且借款人未获得相应服务或对价，就可能被认定为变相“砍头息”。