如何认定员工职务侵占

认定员工构成职务侵占，需从主体、行为、数额等方面综合判断：主体须为公司、企业或其他单位的人员；行为上表现为利用职务便利，将本单位财物非法占为己有；数额上需达到法定标准。此外，还应注意区分职务侵占与挪用资金、侵占罪等易混淆的罪名。

一、如何认定员工职务侵占

认定员工职务侵占，需要从以下几个方面综合判断。

1、主体要件

职务侵占罪的主体为特殊主体，具体指公司、企业或者其他单位的人员。其中，公司是指依据《公司法》在中国境内设立的有限责任公司与股份有限公司；企业则是除上述公司之外，经国家工商行政管理机关批准设立，拥有一定注册资金和从业人员的营利性经济组织；其他单位是指除上述公司、企业以外的非国有的社会团体或经济组织，涵盖集体或民办的事业单位以及各类团体。

2、行为要件

必须是利用职务上的便利。所谓利用职务上的便利，是指利用职权及与职务有关的便利条件。其中，职权是指本人在职务、岗位范围内所享有的权力；与职务有关的便利条件，则是指虽未直接运用职务或岗位上的权限，却借助了本人职权或地位所形成的便利，或是通过其他人员利用其职务或地位上的便利条件。同时，还需具备将本单位财物非法占为己有的行为，具体包括侵吞、窃取、骗取等非法手段。

3、数额要件

根据相关司法解释，公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额在三万元以上的，应予立案追诉。

4、主观要件

行为人在主观方面是直接故意，且具有非法占有公司、企业或其他单位财物的目的。即行为人妄图在经济上取得对本单位财物的占有、收益、处分的权利。至于是否已经取得或行使了这些权利，并不影响犯罪的构成。

二、员工职务侵占的常见手段有哪些

员工实施职务侵占通常会采用一些常见的手段。

1、侵吞手段

这是较为常见的一种手段，员工利用职务便利，将自己合法管理、使用的本单位财物直接占为己有。例如，财会人员收款不入账，私自截留资金；仓库管理人员将库存物资私自变卖并将款项据为己有等。他们利用自己经手、管理财物的便利条件，不经过任何手续，直接将财物非法占有。

2、骗取手段

员工通过虚构事实、隐瞒真相的方法，非法占有本单位财物。比如，采购人员虚报采购价格，骗取公司多支付的货款；销售人员伪造客户退货单，骗取公司退款等。他们通过制造虚假的业务或交易，使公司基于错误的认识而交付财物，从而达到侵占的目的。

3、窃取手段

即通常所说的“监守自盗”，员工利用职务上的便利，采用秘密窃取的方式，将本单位财物非法占为己有。例如，保安人员利用自己对公司内部环境熟悉的便利，在夜间潜入仓库盗窃财物；技术人员利用工作之便，窃取公司的商业机密并转让给他人以获取利益等。

4、其他手段

除了上述常见手段外，还有一些其他方式。比如，员工利用职务便利，擅自将本单位的资金借贷给他人使用，然后以各种理由掩盖，最终导致资金无法收回，从而达到侵占的目的；或者与外部人员勾结，通过虚假交易等方式，将本单位财物转移到外部人员手中，再进行分赃等。

三、认定员工职务侵占需要哪些证据

认定员工职务侵占需要多方面的证据来支持。

1、物证

物证是能够证明案件真实情况的一切物品和痕迹。在职务侵占案件中，可能包括被侵占的财物本身，如现金、货物、设备等；也可能包括与侵占行为相关的工具、文件等。例如，员工用于伪造单据的印章、涂改的发票等，这些物证可以直接证明侵占行为的存在。

2、书证

书证是以其记载的内容和反映的思想来证明案件真实情况的书面材料或其他物质材料。常见的书证有公司的财务账目、合同、发票、收据、报销凭证等。通过对这些书证的审查，可以发现员工是否存在虚报费用、截留货款等侵占行为。例如，财务账目上的异常收支记录，可能反映出员工的侵占迹象。

3、证人证言

证人证言是证人就其所了解的案件情况向司法机关所作的陈述。在职务侵占案件中，证人可能包括公司的同事、客户、供应商等。他们可以提供关于员工行为的相关信息，如看到员工私自拿走公司财物、听到员工谈论侵占计划等。证人证言可以为案件提供重要的线索和佐证。

4、视听资料

视听资料是指以录音、录像、电子计算机以及其他高科技设备储存的信息证明案件情况的资料。例如，公司的监控录像可以记录员工的行为，是否存在将公司财物带出公司的情况；电话录音可以证明员工与他人的沟通内容，是否涉及侵占行为。

5、鉴定意见

在一些情况下，可能需要对相关的书证、物证进行鉴定，以确定其真实性和合法性。例如，对伪造的合同、发票进行笔迹鉴定、印章鉴定等，鉴定意见可以为案件的认定提供科学依据。

认定员工职务侵占需要从主体、行为、数额等方面进行综合判断，同时了解常见的侵占手段和所需的证据。在实际生活中，还可能遇到如何区分职务侵占与挪用资金、侵占罪等问题。如果您在这方面有任何疑问，可以在本站免费问律师，我们将为您提供专业的法律解答。